その数式、1年後のあなたは追えますか？
経理にとって「Excelが使える」とは、複雑な関数が書けることではありません。
作った本人が忘れても、誰でも数字をトレースできること——この検証可能性を担保できるかどうかです。
経理会計データを扱うためのExcel基礎講座
経理・会計実務で必要なExcelスキルを体系的に習得する
こんなExcel、見覚えありませんか
- 1セルに詰め込まれた長大な数式を、半年後の自分が読めなかった
- 「あの数字、どこから来てるんだっけ？」を10分かけて探した
- 引き継いだExcelを開いたら、数式の意味が誰にも分からなかった
- VLOOKUPの数式が、列を1つ追加した瞬間に壊れた
- AIが書いた数式は動いたが、複雑すぎて誰も検証できない
これ、あなたのスキルが低いわけじゃありません。
Excelを「正しい順番」で覚えていないだけです。
対象者
この講座は主に以下の方を対象にしています。
- 会計や税務の実務に携わる方
- 経理部門や財務部門の方
- Excelを業務で活用したい方
会計や税務に関連する実例を中心に、演習問題を通してExcelの基本的な使い方を学んでいきます。Excelの基本的な部分を扱いますので、営業部門の方にも役立つ内容です。
私自身、現在も公認会計士・税理士として仕事をしています。また、企業再生コンサルティングの会社で胃をきりきりさせながら、現場の人と議論するための数字を作ってきました。
そのような現場ではデータを扱うスピード感が要求されます。たとえば、夕方にデータを受領し、夜にそれを分析して朝にはエクセルで議論できるようにしなければなりません。そのような実務で役立ったことをここでご紹介しています。
本講座の特徴
手を動かして学ぶ
実際にダウンロード可能なExcelファイルによる演習問題を通して、Excelの実践的な使い方を手を動かして学んでいきます。可能な限り、経理・会計実務で使えるような演習内容になっています。
テキスト＋動画のインタラクティブなコンテンツ
紙面のエクセル本だと操作方法がイメージしにくく、ページを行ったり来たりしがちです。YouTube動画だとテキストが残っていなくて振り返りにくい。
本講座は両者の良いところをとって、テキストによる説明と動画を組み合わせています。該当の説明文章をクリックするとそこから再生が始まります。
なぜ今、Excel講座なのか
「使える」Excelとは何か
多くの人が思う「使える」とは、たぶん——速く作れる、複雑な関数が書ける、新関数を知っている。違います。経理にとって「使える」とは、検証可能性が担保された状態のことです。Ctrl+[ で参照元へ一発ジャンプし、元データから合計まで、誰でも数字をトレースできる。これが「使える」の定義です。
なぜ検証可能性が必要か
経理が作る数字は、1年後・3年後にも問われます。監査、税務調査、後任への引き継ぎ、組織変更——。しかし、作った本人ですら半年後には自分の数式を忘れています。すべての数字を覚え続けて説明し続けるのは、誰にも無理です。
だから、スパゲッティ数式ではなく、Ctrl+[ でトレースできる構造で組まなければなりません。必然的に、技術選択は決まります。
- VLOOKUP ではなく INDEX-MATCH（XLOOKUPも検証しづらい）
- SUMIF ではなく SUMIFS
- 1セルに詰め込まず、中間テーブルで計算を分解する
- インプット / 中間 / アウトプットを シート単位で分離する
多少冗長でも、トレース可能な作りにすることが優先です。
AI活用は、この基礎の"次"のフェーズ
生成AIにExcelの加工を任せることは、いまや可能です。ただし、AIが書く数式は結果は正しくても検証不可能な複雑関数の塊になりがちです。中間テーブルで分解する発想も、Ctrl+[ で追える構造にする発想も、AIには標準で備わっていません。
その状態でAIに任せきると、レビュー工数が爆発し、ほとんどの人は理解できず、作った本人すら半年後に説明できなくなります。速く作っても、検証できなければ経理の仕事としては成立しません。
だからこそ、順番があります。まずExcelで検証可能な構造を作れる人になるのが先。それができて初めて、AIに「この構造で書いて」と指示できる経理人材になれます。本講座はその前提となる、検証可能性のあるExcelの作法を体系的に扱います。
3つのポイント、その正体
検証可能性のあるExcelを作るために必要なのは、たった3つです。
ゴールシークなどの機能はいったん忘れてください。新関数にも目もくれず、AI活用も後回しでいい。まず基本的なExcelの作法をマスターすることこそが、あなたを幸せにします。
詳細は各章で深掘りしますが、まずは正体から明かします。
この3つだけで、あなたの今日の残業は確実に減ります。
冒頭の答え合わせ
冒頭で「1年後の自分でも追える数式を書けるか——その差は3つの習慣から生まれる」と書きました。
伏せていた3つの正体は、これです。
- ❶ ある2つのキー→ Ctrl と [。この2キーで、参照元のセルへ一発ジャンプできる
- ❷ その2つのキーが効く"データの持ち方"→ INDEX-MATCH と SUMIFS で、どのセルからも Ctrl+[ で元データへ飛べる数式を書く（VLOOKUPは捨てる）
- ❸ Excelの"外側"への投資→ PC・モニター・Stream Deck。Excelの中で頑張るより、外側を整える方が早い。生成AIはこの基礎の上で初めて武器になる
本講座のゴールは、この3つを使って「複数年分の連結精算表」を自力で組み上げられることです。複数の「連結修正仕訳」シートから連結精算表を作り、そこから連結BS・PLを作る設例をクリアできれば、以下を使いこなせていることになります。
- 行・列だけの絶対参照
- 数式内の値の置換
- Ctrl+[ による参照元への移動
- SUMIFS関数
- INDEX-MATCH関数
1年後の自分でも、後任も、監査人も——誰が見ても3秒で追えるExcelを書ける人になっています。
その土台ができた次のフェーズで、AIに「この構造で書いて」と指示できる経理人材になれます。すでにこれができる方は、本講座を受講する必要はありません。
講座の構成
Ⅱ 作業スピードを上げる3つの方法
本講座の中核。3つの基本（基本機能、ショートカット、関数）と、+αの作業環境（Stream Deck、ハードウェア、AI）を扱います。
1. 基本機能を覚える
ウィンドウ枠の固定、貼り付けオプション、検索・置換、カメラ機能など、知っておくべき基本機能を解説します。
2. キーボードショートカット
セル操作、データ選択、シート・ファイル操作など、実務で役立つショートカットを紹介します。
3. 関数の活用
VLOOKUP、IF、INDEX/MATCH、SUMIFS等、実務で頻繁に使うExcel関数を解説します。
+α Stream Deck活用
Stream Deckを使って、Excelのショートカットを物理ボタンに割り当て、作業を効率化します。
+α ハードウェアを強くする
マルチモニター、キーボード、高性能PCなど、作業環境を改善するハードウェアを紹介します。
+α AI活用
生成AIを活用してExcel作業を効率化する具体的な方法を紹介します。検証可能なExcelの作法を身につけた上で、AIを"次のフェーズ"の武器として使います。
Ⅲ わかりやすいExcelの作り方
配色、レイアウト、関数設計のルールを解説します。数値の計算結果をトレースしやすく、誰が見ても理解できるExcelを作りましょう。
Ⅳ ExcelのNG集
やってはいけないExcelの使い方をまとめました。VLOOKUP、SUMIF、SUBTOTAL、IFのネスト、セル結合など、検証可能性を壊す慣習を一掃します。
Ⅴ ファイル・フォルダ命名ルール
データの構造化方法とファイル・フォルダの命名ルールを解説します。
演習
総合演習として「複数年分の連結精算表」を組み上げる課題、および実務演習で実践力を鍛えます。
本講座で扱わないこと
使用頻度が低いものだったり、必要に応じて生成AIに聞いてみればわかるものは本講座からは除外しました。本講座のポイント3つをマスターしたら、ぜひ取り組んでみてください。必要に応じて生成AIに聞いたり、参考文献のページにExcelに関するおすすめの参考図書を掲載していますので、こちらを読んでください。
除外した関数・機能
| カテゴリ | 内容 | 理由 |
|---|---|---|
| 新関数全般 | FILTER関数 | 新関数については扱いません。まずは基本的な関数をマスターしましょう。 |
| UNIQUE関数 | ||
| SORT関数 | ||
| GROUPBY関数 | ||
| その他の新関数 | ||
| COUNTA関数 | 空でないセルの個数をカウント | 使用頻度は低め |
| COUNTIFS関数 | 複数条件を満たすセルの個数をカウント | 必要に応じて生成AIに聞く |
| TODAY / NOW関数 | 今日の日付 / 現在時刻を返す | シンプルなので生成AIに聞けばOK |
| DATEDIF関数 | 2つの日付の差を計算 | 使用頻度は低め |
| LEFT / MID / RIGHT | 文字列の一部を抽出 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| LEN / FIND関数 | 文字列の長さ / 位置を検索 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| ASC / JIS関数 | 全角⇔半角変換 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| UPPER / LOWER | 大文字⇔小文字変換 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| TRIM関数 | 先頭・末尾の空白を削除 | 必要に応じて生成AIに聞く |
その他の除外項目
以下の機能は便利ですが、本講座の3つのポイントをマスターした後に取り組むことをおすすめします。
| 内容 | 理由 |
|---|---|
| 日付処理の関数（YEAR, MONTH, DAY, DATE） | 使うことが多いですが、本講座のスコープ外。生成AIに聞けば十分対応可能。 |
| 条件付き書式 | セルの値に応じて書式を変更する機能。便利だが優先度は低い。 |
| PIVOTテーブル | 概要把握には便利。本講座ではSUMIFS関数で代替できることを紹介します。 |
参考文献
1. Excel
- Excel 最高の学び方 — 羽毛田 睦土 (著)
- Excel最強の教科書 — 藤井 直弥 (著), 大山 啓介 (著)
- 外資系金融のExcel作成術 表の見せ方＆財務モデルの組み方 — 慎泰俊 (著)
- 会計ソフトのすき間を埋める 経理のExcel仕事術 — 羽毛田 睦土 (著)
2. デザイン関連
- Google流資料作成術 — コール・ヌッスバウマー・ナフリック (著), 村井 瑞枝 (翻訳)
- たのしい インフォグラフィック入門 — 櫻田 潤 (著)
- なるほどデザイン〈目で見て楽しむ新しいデザインの本。〉 — 筒井 美希 (著)
- デザイン仕事に必ず役立つ 図解力アップドリル — 原田 泰 (著)
- データ視覚化のデザイン — 永田 ゆかり (著)
3. その他
- 管理仕事の方法論 総論編 『理論と整理技法』 — nagabot(長島毅)さん
その数式、1年後のあなたは追えますか？
経理にとって「Excelが使える」とは、複雑な関数が書けることではありません。
作った本人が忘れても、誰でも数字をトレースできること——この検証可能性を担保できるかどうかです。
経理会計データを扱うためのExcel基礎講座
経理・会計実務で必要なExcelスキルを体系的に習得する
こんなExcel、見覚えありませんか
- 1セルに詰め込まれた長大な数式を、半年後の自分が読めなかった
- 「あの数字、どこから来てるんだっけ？」を10分かけて探した
- 引き継いだExcelを開いたら、数式の意味が誰にも分からなかった
- VLOOKUPの数式が、列を1つ追加した瞬間に壊れた
- AIが書いた数式は動いたが、複雑すぎて誰も検証できない
これ、あなたのスキルが低いわけじゃありません。
Excelを「正しい順番」で覚えていないだけです。
対象者
この講座は主に以下の方を対象にしています。
- 会計や税務の実務に携わる方
- 経理部門や財務部門の方
- Excelを業務で活用したい方
会計や税務に関連する実例を中心に、演習問題を通してExcelの基本的な使い方を学んでいきます。Excelの基本的な部分を扱いますので、営業部門の方にも役立つ内容です。
私自身、現在も公認会計士・税理士として仕事をしています。また、企業再生コンサルティングの会社で胃をきりきりさせながら、現場の人と議論するための数字を作ってきました。
そのような現場ではデータを扱うスピード感が要求されます。たとえば、夕方にデータを受領し、夜にそれを分析して朝にはエクセルで議論できるようにしなければなりません。そのような実務で役立ったことをここでご紹介しています。
本講座の特徴
手を動かして学ぶ
実際にダウンロード可能なExcelファイルによる演習問題を通して、Excelの実践的な使い方を手を動かして学んでいきます。可能な限り、経理・会計実務で使えるような演習内容になっています。
テキスト＋動画のインタラクティブなコンテンツ
紙面のエクセル本だと操作方法がイメージしにくく、ページを行ったり来たりしがちです。YouTube動画だとテキストが残っていなくて振り返りにくい。
本講座は両者の良いところをとって、テキストによる説明と動画を組み合わせています。該当の説明文章をクリックするとそこから再生が始まります。
なぜ今、Excel講座なのか
「使える」Excelとは何か
多くの人が思う「使える」とは、たぶん——速く作れる、複雑な関数が書ける、新関数を知っている。違います。経理にとって「使える」とは、検証可能性が担保された状態のことです。Ctrl+[ で参照元へ一発ジャンプし、元データから合計まで、誰でも数字をトレースできる。これが「使える」の定義です。
なぜ検証可能性が必要か
経理が作る数字は、1年後・3年後にも問われます。監査、税務調査、後任への引き継ぎ、組織変更——。しかし、作った本人ですら半年後には自分の数式を忘れています。すべての数字を覚え続けて説明し続けるのは、誰にも無理です。
だから、スパゲッティ数式ではなく、Ctrl+[ でトレースできる構造で組まなければなりません。必然的に、技術選択は決まります。
- VLOOKUP ではなく INDEX-MATCH（XLOOKUPも検証しづらい）
- SUMIF ではなく SUMIFS
- 1セルに詰め込まず、中間テーブルで計算を分解する
- インプット / 中間 / アウトプットを シート単位で分離する
多少冗長でも、トレース可能な作りにすることが優先です。
AI活用は、この基礎の"次"のフェーズ
生成AIにExcelの加工を任せることは、いまや可能です。ただし、AIが書く数式は結果は正しくても検証不可能な複雑関数の塊になりがちです。中間テーブルで分解する発想も、Ctrl+[ で追える構造にする発想も、AIには標準で備わっていません。
その状態でAIに任せきると、レビュー工数が爆発し、ほとんどの人は理解できず、作った本人すら半年後に説明できなくなります。速く作っても、検証できなければ経理の仕事としては成立しません。
だからこそ、順番があります。まずExcelで検証可能な構造を作れる人になるのが先。それができて初めて、AIに「この構造で書いて」と指示できる経理人材になれます。本講座はその前提となる、検証可能性のあるExcelの作法を体系的に扱います。
3つのポイント、その正体
検証可能性のあるExcelを作るために必要なのは、たった3つです。
ゴールシークなどの機能はいったん忘れてください。新関数にも目もくれず、AI活用も後回しでいい。まず基本的なExcelの作法をマスターすることこそが、あなたを幸せにします。
詳細は各章で深掘りしますが、まずは正体から明かします。
この3つだけで、あなたの今日の残業は確実に減ります。
冒頭の答え合わせ
冒頭で「1年後の自分でも追える数式を書けるか——その差は3つの習慣から生まれる」と書きました。
伏せていた3つの正体は、これです。
- ❶ ある2つのキー→ Ctrl と [。この2キーで、参照元のセルへ一発ジャンプできる
- ❷ その2つのキーが効く"データの持ち方"→ INDEX-MATCH と SUMIFS で、どのセルからも Ctrl+[ で元データへ飛べる数式を書く（VLOOKUPは捨てる）
- ❸ Excelの"外側"への投資→ PC・モニター・Stream Deck。Excelの中で頑張るより、外側を整える方が早い。生成AIはこの基礎の上で初めて武器になる
本講座のゴールは、この3つを使って「複数年分の連結精算表」を自力で組み上げられることです。複数の「連結修正仕訳」シートから連結精算表を作り、そこから連結BS・PLを作る設例をクリアできれば、以下を使いこなせていることになります。
- 行・列だけの絶対参照
- 数式内の値の置換
- Ctrl+[ による参照元への移動
- SUMIFS関数
- INDEX-MATCH関数
1年後の自分でも、後任も、監査人も——誰が見ても3秒で追えるExcelを書ける人になっています。
その土台ができた次のフェーズで、AIに「この構造で書いて」と指示できる経理人材になれます。すでにこれができる方は、本講座を受講する必要はありません。
講座の構成
Ⅱ 作業スピードを上げる3つの方法
本講座の中核。3つの基本（基本機能、ショートカット、関数）と、+αの作業環境（Stream Deck、ハードウェア、AI）を扱います。
1. 基本機能を覚える
ウィンドウ枠の固定、貼り付けオプション、検索・置換、カメラ機能など、知っておくべき基本機能を解説します。
2. キーボードショートカット
セル操作、データ選択、シート・ファイル操作など、実務で役立つショートカットを紹介します。
3. 関数の活用
VLOOKUP、IF、INDEX/MATCH、SUMIFS等、実務で頻繁に使うExcel関数を解説します。
+α Stream Deck活用
Stream Deckを使って、Excelのショートカットを物理ボタンに割り当て、作業を効率化します。
+α ハードウェアを強くする
マルチモニター、キーボード、高性能PCなど、作業環境を改善するハードウェアを紹介します。
+α AI活用
生成AIを活用してExcel作業を効率化する具体的な方法を紹介します。検証可能なExcelの作法を身につけた上で、AIを"次のフェーズ"の武器として使います。
Ⅲ わかりやすいExcelの作り方
配色、レイアウト、関数設計のルールを解説します。数値の計算結果をトレースしやすく、誰が見ても理解できるExcelを作りましょう。
Ⅳ ExcelのNG集
やってはいけないExcelの使い方をまとめました。VLOOKUP、SUMIF、SUBTOTAL、IFのネスト、セル結合など、検証可能性を壊す慣習を一掃します。
Ⅴ ファイル・フォルダ命名ルール
データの構造化方法とファイル・フォルダの命名ルールを解説します。
演習
総合演習として「複数年分の連結精算表」を組み上げる課題、および実務演習で実践力を鍛えます。
本講座で扱わないこと
使用頻度が低いものだったり、必要に応じて生成AIに聞いてみればわかるものは本講座からは除外しました。本講座のポイント3つをマスターしたら、ぜひ取り組んでみてください。必要に応じて生成AIに聞いたり、参考文献のページにExcelに関するおすすめの参考図書を掲載していますので、こちらを読んでください。
除外した関数・機能
| カテゴリ | 内容 | 理由 |
|---|---|---|
| 新関数全般 | FILTER関数 | 新関数については扱いません。まずは基本的な関数をマスターしましょう。 |
| UNIQUE関数 | ||
| SORT関数 | ||
| GROUPBY関数 | ||
| その他の新関数 | ||
| COUNTA関数 | 空でないセルの個数をカウント | 使用頻度は低め |
| COUNTIFS関数 | 複数条件を満たすセルの個数をカウント | 必要に応じて生成AIに聞く |
| TODAY / NOW関数 | 今日の日付 / 現在時刻を返す | シンプルなので生成AIに聞けばOK |
| DATEDIF関数 | 2つの日付の差を計算 | 使用頻度は低め |
| LEFT / MID / RIGHT | 文字列の一部を抽出 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| LEN / FIND関数 | 文字列の長さ / 位置を検索 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| ASC / JIS関数 | 全角⇔半角変換 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| UPPER / LOWER | 大文字⇔小文字変換 | 必要に応じて生成AIに聞く |
| TRIM関数 | 先頭・末尾の空白を削除 | 必要に応じて生成AIに聞く |
その他の除外項目
以下の機能は便利ですが、本講座の3つのポイントをマスターした後に取り組むことをおすすめします。
| 内容 | 理由 |
|---|---|
| 日付処理の関数（YEAR, MONTH, DAY, DATE） | 使うことが多いですが、本講座のスコープ外。生成AIに聞けば十分対応可能。 |
| 条件付き書式 | セルの値に応じて書式を変更する機能。便利だが優先度は低い。 |
| PIVOTテーブル | 概要把握には便利。本講座ではSUMIFS関数で代替できることを紹介します。 |
参考文献
1. Excel
- Excel 最高の学び方 — 羽毛田 睦土 (著)
- Excel最強の教科書 — 藤井 直弥 (著), 大山 啓介 (著)
- 外資系金融のExcel作成術 表の見せ方＆財務モデルの組み方 — 慎泰俊 (著)
- 会計ソフトのすき間を埋める 経理のExcel仕事術 — 羽毛田 睦土 (著)
2. デザイン関連
- Google流資料作成術 — コール・ヌッスバウマー・ナフリック (著), 村井 瑞枝 (翻訳)
- たのしい インフォグラフィック入門 — 櫻田 潤 (著)
- なるほどデザイン〈目で見て楽しむ新しいデザインの本。〉 — 筒井 美希 (著)
- デザイン仕事に必ず役立つ 図解力アップドリル — 原田 泰 (著)
- データ視覚化のデザイン — 永田 ゆかり (著)
3. その他
- 管理仕事の方法論 総論編 『理論と整理技法』 — nagabot(長島毅)さん